Onvoorzien/Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves/Incidentele baten en lasten

Het saldo onvoorzien in de primitieve begroting 2023 van € 66.600 betreft het structurele onvoorziene bedrag van € 2,25 per inwoner.

Het werkelijke saldo van onvoorzien voor het jaar 2023 is nihil.

x € 1.000	Toevoeging	Onttrekking
Bespaarde rente	834	585
Programma 1, bijdrage projecten LOP		11
Programma 2, afschrijving en rente school Flierbeek en Hamalandschool		128
Programma 4, dotatie groot onderhoud gebouwen	280
Totaal	1.114	724

 

De structurele mutaties zijn de bespaarde rente en dekking kapitaallasten investeringen. Tot de structurele mutaties rekenen we ook het groot onderhoud gebouwen. Dit fluctueert jaarlijks.

Wij hebben geen staat van incidentele lasten en baten opgesteld. Deze uitgaven en inkomsten hebben wij verantwoord in de diverse programma’s. De incidentele baten en lasten zijn in de begroting niet separaat weergegeven. Gedurende het jaar 2023 zijn extracomptabel de incidentele baten en lasten bijgehouden. De belangrijkste incidentele lasten en baten zijn opgenomen in de toelichting op de incidentele lasten en incidentele baten.

 

Programma	Omschrijving lasten	Bedrag (x € 1.000)
2	Voorbereidingskosten sporthal Marianum	71
2	Meerkosten energie openbare zwembaden	154
2	Tijdelijke opvang statushouders locatie Flierbeek	915
2	Kosten opvang Oekraïners	1.978
2	Energietoeslag 2023	1.109
4	Extra verkiezing Tweede Kamer	53
	Totaal bedrag incidentele lasten	4.280

 

Toelichting incidentele lasten

Programma 2

• Een deel van de voorbereidingskosten voor de nieuw te bouwen sporthal in Groenlo bij het Marianum zijn in 2023 afgeboekt. Deze kosten hebben geen betrekking op het nieuwe plan voor de bouw van de sporthal.
• Er is een specifieke uitkering ontvangen voor de meerkosten energie van openbare zwembaden. Deze ontvangen middelen zijn doorbetaald aan de openbare zwembaden op basis voor de meerkosten energie die de zwembaden gehad hebben in 2022 en 2023.
• Er zijn tijdelijk statushouders opgevangen op locatie Flierbeek in Lichtenvoorde. De opvang is beëindigd per 1 september 2023.
• De gemeente vangt Oekraïense ontheemden op. Deze kosten worden door het Rijk gecompenseerd. 
• De energietoeslag is ook in 2023 van kracht. De uitvoering hiervan is gedaan door Fijnder.

 

Programma 4

• In 2023 is het kabinet gevallen. Er zijn in november 2023 extra verkiezingen geweest voor de Tweede Kamer. 

 

 

Programma	Omschrijving baten	Bedrag (x € 1.000)
1	Bijdrage Rijkswaterstaat onderhoud wegen	400
2	Teruggaaf beschermd wonen 2022	495
2	Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne	2.816
2	Specifieke uitkering meerkosten energie openbare zwembaden	154
2	Tijdelijke opvang statushouders locatie Flierbeek	1.209
2	Energietoeslag 2023	714
4	Verkoop gronden	71
4	Verkoop gemeentelijke woning Harreveld	164
4	Bijdrage provincie/derden complex Zieuwent	131
Overhead	ZW uitkering	85
Overhead	Vrijval pensioenvoorziening	198
	Totaal bedrag incidentele baten	6.437

 

Incidentele baten

Programma 1

• In 2023 is er vanuit Rijkswaterstaat een bijdrage ontvangen voor het toekomstig onderhoud van wegen.

Programma 2

• Er is  een afrekening ontvangen van bescherm wonen 2022 vanuit centrumgemeente Doetinchem.
• Voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne zijn middelen ontvangen van het Rijk.
• Vanuit het Rijk zijn in 2023 middelen ontvangen voor de meerkosten energie bij openbare zwembaden. 
• In oktober 2023 heeft de Eerst Kamer besloten ook voor 2023 de energietoeslag toe te kennen. De gemeente heeft hier aanvullende middelen voor ontvangen.
• Voor de tijdelijke opvang voor statushouders op locatie Flierbeek in Lichtenvoorde zijn middelen ontvangen. Deze opvang is per 1 september 2023 gestopt.  Per saldo over 2022 en 2023 is de tijdelijke opvang budgettair neutraal. In 2022 ontstond er een negatief saldo in de jaarrekening en in 2023 ontstaat er een positief saldo in de jaarrekening op dit onderdeel. 

Programma 4

• De incidentele baten bestaan uit verkoop van gronden.
• In 2023 is er een gemeentelijke woning in Harreveld verkocht.
• Vanuit de provincie is er een transitiesubsidie ontvangen voor het appartementencomplex in Zieuwent.

Overhead

• ZW-uitkeringen als gevolg van zwangerschap beschouwen we als incidentele baten.
• In 2023 is een vrijval uit de pensioenvoorziening van de wethouders gedaan. Dit geeft een incidentele baat in 2023.