De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen.
Leerlingenvervoer
Met ingang van 1 augustus 2017 is het leerlingenvervoer ondergebracht bij ZOOV (ZO Openbaar Vervoer). ZOOV is het aanvullend openbaar vervoer in, van, voor en vanuit de Achterhoek. ZOOV is een gezamenlijk initiatief van de zeven Achterhoekse gemeenten Samen willen wij de Achterhoek bereikbaar maken voor iedere reiziger.
Het leerlingenvervoer is voor de komende drie schooljaren gegund aan negen lokale taxibedrijven. De vervoerscontracten kunnen daarna nog maximaal drie keer met een jaar worden verlengd. De vervoercontracten voor het leerlingenvervoer zijn (in één) keer verlengd tot en met juli 2023. Een nieuwe aanbesteding vindt eerst in 2022 plaats.
De kosten van het leerlingenvervoer zijn moeilijk beheersbaar.
Dat komt enerzijds door de “open-einde-financiering” en de wisselende omvang van door onze gemeente te vervoeren leerlingen en locaties en anderzijds door het al dan niet aanwezig zijn van combinatiemogelijkheden met andere gemeenten.
Wmo
Gebruik door cliënten
Ook 2021 stond weer in het teken van corona. Ook al kon de zorgverlening doorgaan door de nieuwe manieren van ondersteuning die er inmiddels waren ontstaan bij bv individuele ondersteuning (bv digitaal) . Toch zagen we dat met name bij ouderen er een zekere vrees bestond om bij elkaar te komen. Een groei van vraag naar geindiceerde dagbesteding heeft dan ook niet plaatsgevonden. Deze groep reisde ook minder met de ZOOV. Gedurende het jaar is de vraag naar ondersteuning stabiel gebleven.
Nieuwe werkwijze toegang tot voorzieningen
In 2021 is een start gemaakt met het werken met de omgekeerde verordening en is de brede intake waarbij ook de participatiewet meegenomen wordt gestart. Ook is een start gemaakt met een nieuwe omgekeerde toets bij het toekennen van hulp bij het huishouden.
Nieuwe inkoop sociaal domein
Reeds in 2020 was gestart met de voorbereiding voor een nieuwe inkoop sociaal domein. Dat vergde meer tijd dan gedacht waardoor de bestaande manier van inkoop via het open housemodel met een half jaar is verlengd voor 2022. Medio 2022 hopen wij nieuwe contracten af te sluiten.
hulpmiddelen
Wegens faillissement is een contract met een van de aanbieders van hulpmiddelen in 2020 beëindigd. Alle cliënten zijn overgezet naar de andere aanbieder waarmee een contract gesloten was. Deze heeft voor de afgesproken prijs geleverd waardoor het faillissement geen financiële gevolgen had.
Brandverzekering
In 2019 heeft er een nieuwe aanbesteding voor de brandverzekering plaatsgevonden. Deze brandverzekering loopt via de Noord-Nederlandse Assurantiemakelaars. De polis is ondergebracht bij verschillende verzekeringsmaatschappijen. De verplichting is aangegaan per 1 januari 2020 voor 3 jaar (tot eind 2022), met de optie tot verlening met twee keer één jaar. De jaarlijkse verplichting bedraagt circa € 190.000.
Rova (afvalverwerking)
Wij zijn een verplichting aangegaan met Rova inzake de afvalverwerking. De jaarlijkse verplichting bedraagt circa € 2.300.000.
Vakantiedagen
De medewerkers hadden aan het eind van het jaar 20210 nog een tegoed van 2.098 vakantiedagen. Uitgaande van een gemiddelde salarisschaal is dit € 392.595.
Verlofsaldo WSW
De WSW-medewerkers hadden aan het eind van het jaar 2021 nog een tegoed van 2.090 vakantiedagen wat een bedrag vertegenwoordigt van € 197.022.
Vakantietoeslag WSW
De te betalen vakantietoeslag voor WSW-medewerkers bedraagt ultimo 2021 € 195.747.
Bedrijventerrein Lindebrook
De ontwikkeling van het bedrijventerrein Lindebrook vindt plaats met een aantal private partijen. De gemeente heeft hierbij een aandeel van 30%.
Aangezien de bewindvoering in handen van de gemeente is leidt dit tot een verplichting indien betreffende complex winstgevend wordt afgerond naar de andere participanten.
Uitgaande van de thans ingeschatte winstverwachting van circa € 4,2 miljoen leidt dit tot een toekomstige verplichting van € 2,9 miljoen. Afhankelijk van het uiteindelijke werkelijke resultaat zal worden afgerekend met de overige participanten.
Juridische procedures
Er zijn op het moment van opstellen van de jaarrekening 2021 geen civiele procedures aanhangig waar de gemeente partij is.
Eigen bijdrage CAK
Een aanvrager van een voorziening, zoals hulp in de huishouding, ondersteuning of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Het CAK is een publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan (zbo) dat door de wetgever is belast met de berekening, oplegging en incasso van de eigen bijdrage. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdrage door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdrage geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is en derhalve niet valt onder de reikwijdte van de rechtmatigheidscontrole door de accountant van de gemeente. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kan worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. In 2021 is voor € 214.375 aan eigen bijdrage via het CAK verantwoord.
Nedvang
In 2021 zijn de financiële verrekeningen die in het jaarverslag van 2020 stonden voor de jaren 2018 en 2019 verrekend. De verrekening 2020 en 2021 is nog niet ontvangen die volgt waarschijnlijk in 2022. De inzamelvergoeding PMD 2022 daarvan zijn in december 2021 de onderhandelingen opnieuw mislukt en er is tot op heden nog geen akkoord bereikt.
Vennootschapsbelasting
Met ingang van 2016 is de gemeente vennootschapsbelastingplichtig en doet de gemeente aangifte vennootschapsbelasting. De volgende resultaten zijn aangegeven:
Fiscaal resultaat 2016 (fiscaal verlies) € 91.000
Fiscaal resultaat 2017 (fiscaal verlies) € 11.000
Fiscaal resultaat 2018 (positief) € 143.435. Dit positieve resultaat kan verrekend worden met de fiscale verliezen van 2016 en 2017, zodat er per saldo over een bedrag van € 41.203 vennootschapsbelasting moet worden betaald. Dit bedrag ad € 8.163 is reeds in 2020 betaald.
De fiscale aangiftes voor 2019 en 2020 zijn voorbereid. Hiervoor is uitstel aangevraagd. Er zijn nog onzekerheden aanwezig voordat de definitieve aangiftes kunnen worden ingediend. Voor 2019 is vast een voorlopige aanslag betaald van € 38.000, voor 2020 van € 57.412 en voor 2021 van € 24.029
De onzekerheden met betrekking tot de aangiften vennootschapsbelasting worden veroorzaakt doordat de belastingdienst de aangifte vennootschapsbelasting met openingsbalans 2016 tot op heden nog niet definitief heeft vastgesteld. Mocht de belastingdienst de openingsbalans wijzigen, dan heeft dat invloed op alle reeds gemaakte en ingediende aangiften vennootschapsbelasting. De gemeente is momenteel in gesprek met de belastingdienst om de aangifte vennootschapsbelasting 2016 vastgesteld te krijgen.