Onvoorzien/Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves/Incidentele baten en lasten

Het saldo onvoorzien in de primitieve begroting 2021 van € 66.825 betreft het structurele onvoorziene bedrag van € 2,25 per inwoner.

Het werkelijke saldo van onvoorzien voor het jaar 2021 is nihil.

	Toevoeging	Onttrekking
Bespaarde rente	€ 326.020	€ 238.833
Programma 1, bijdrage projecten LOP		€ 10.831
Programma 2, afschrijving en rente school Flierbeek en Hamalandschool		€ 111.675
Programma 4, dotatie groot onderhoud gebouwen	€ 353.674
Programma 4, aflossing Vitens	€ 83.542	€ 83.542
Totaal	€ 763.236	€ 444.881

 

De structurele mutaties zijn de bespaarde rente en dekking kapitaallasten investeringen. Tot de structurele mutaties rekenen we ook het groot onderhoud gebouwen. Dit fluctueert jaarlijks.

Wij hebben geen staat van incidentele lasten en baten opgesteld. Deze uitgaven en inkomsten hebben wij verantwoord in de diverse programma’s. De incidentele baten en lasten zijn in de begroting niet separaat weergegeven. Gedurende het jaar 2021 zijn extracomptabel de incidentele baten en lasten bijgehouden. De belangrijkste incidentele lasten en baten zijn opgenomen in de toelichting op de incidentele lasten en incidentele baten.

 

Omschrijving lasten	Bedrag
Programma 1
Project Hof aan de Dijkstraat	€ 1.570.702
Afrekening ODA 2019	€ 64.350
Programma 1	€ 1.635.052
Programma 2
Bijdrage privatisering KSV	€ 190.000
PGB afrekening 2020	€ -32.044
Horizon, vreemdelingenregeling	€ 11.852
Programma 2	€ 169.808
Programma 3
Subsidie bijdrage Boerenbond	€ 84.988
Programma 3	€ 84.988
Algemene dekkingsmiddelen
Heffingsrente vpb 2016	€ 40.819
Gemeentefonds verrekening 2018-2020	€ 62.831
Algemene dekkingsmiddelen	€ 103.650
Overhead
Inhuur personeel	€ 273.103
Eenmalige uitkeringen personeel	€ 81.647
Overhead	€ 354.750
Vennootschapsbelasting
Voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2016	€ 197.818
Vennootschapsbelasting	€ 197.818
Totaal bedrag incidentele lasten	€ 2.546.067

 

Toelichting incidentele lasten

Programma 1
De incidentele lasten bestaat voornamelijk uit de bijdrage aan de projectontwikkelaar in het kader van het project Hof aan de Dijkstraat. Tevens heeft er een afrekening 2019 plaatsgevonden met de ODA.

Programma 2
Er is een bijdrage verstrekt aan KSV voor de privatisering. Daarnaast heeft er een afrekening plaatsgevonden van de PGB voor 2020 en een afrekening van de vreemdelingenregeling 2020.

Programma 3
Er is een subsidie verstrekt aan de Boerenbond in Zieuwent. 

Algemene dekkingsmiddelen
Dit betreft betaalde heffingsrente over de vennootschapsbelastingaanslag 2016 en een verrekening van het gemeentefonds over 2018-2020.

Overhead
In 2021 zijn diverse personeelsleden ingehuurd, omdat vacatures niet konden worden opgevuld. Tevens hebben er eenmalige uitkeringen plaatsgevonden aan het personeel.

Vennootschapsbelasting
De kosten voor vennootschapsbelasting is de (gecorrigeerde) voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2016.

 

Omschrijving baten	Bedrag
Programma 1
Uitkering batig saldo ODA 2020	€ 54.230
Bijdrage provincie Gelderland EML controles	€ 16.400
Bijdrage provincie Gelderland Landschap en biodiversiteit	€ 25.575
Bijdrage provincie Gelderland Hof aan de Dijkstraat	€ 150.590
Programma 1	€ 246.795
Programma 2
Teruggaaf geëscaleerde zorg 2019 en 2020	€  541.440
CRTV uitkering UWV, WSW'ers	€ 20.882
Tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties	€ 69.143
Verevening jeugdzorg 2016 en 2017	€ 56.310
Programma 2	€ 687.775
Programma 3
Bijdrage provincie Gelderland woningbouw Zieuwent	€ 110.370
Bijdrage provincie Gelderland woningbouw van Ostadestraat	€ 138.569
Programma 3	€ 248.939
Programma 4
Verkoop gronden	€ 77.210
Huur Varsseveldseweg 10	€ 21.564
Pensioenvoorziening	€ 485.041
Programma 4	€ 583.815
Overhead
ZW uitkering	€ 84.604
Overhead	€ 84.604
Totaal bedrag incidentele baten	€ 1.851.928

 

Incidentele baten

Programma 1
De incidentele baten bestaat uit diverse bijdragen van de provincie Gelderland en een uitkering van het batig saldo 2020 van de ODA.

Programma 2
Er zijn afrekeningen ontvangen van de geëscaleerde zorg 2019 en 2020 en de verevening jeugdzorg 2016 en 2017. Verder is er een CRTV uitkering ontvangen voor de WSW'ers en is er vanuit het ministerie een bijdrage ontvangen voor de tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties.

Programma 3
Er zijn twee bijdragen ontvangen vanuit de provincie Gelderland inzake woningbouw.

Programma 4
De incidentele baten bestaan uit verkoop van gronden en huur van een gebouw. Daarnaast is de mutatie van de pensioensvoorziening een bate als gevolg van het overlijden van een oud wethouder.

Overhead
ZW-uitkeringen als gevolg van zwangerschap beschouwen we als incidentele baten.