Onvoorzien/Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves/Incidentele baten en lasten

Onvoorzien

Terug naar navigatie - Onvoorzien

Het saldo onvoorzien in de primitieve begroting 2020 van € 64.631 betreft het strucurele onvoorziene bedrag van € 2,25 per inwoner.

Het werkelijke saldo van onvoorzien voor het jaar 2020 is nihil.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves

Terug naar navigatie - Struc toev en ontrek reserves

 

Toevoeging

Onttrekking

Bespaarde rente

€ 470.900 

€ 331.373 

Programma 1

 

             

Programma 2, afschrijving verbouw Hamaland

 

€ 22.186

Programma 2, afschrijving en rente school Flierbeek en Hamalandschool

 

€ 115.913 

Programma 4, dotatie groot onderhoud gebouwen

€ 303.678

 

Programma 4, aflossing Vitens

€ 83.547

€ 83.547

Totaal

€ 858.125 

€ 553.019 

 

De structurele mutaties zijn de bespaarde rente en dekking kapitaallasten investeringen. Tot de structurele mutaties rekenen we ook het groot onderhoud gebouwen. Dit fluctueert jaarlijks.

Incidentele baten en lasten

Terug naar navigatie - Inc baten en lasten

Wij hebben geen staat van incidentele lasten en baten opgesteld. Deze uitgaven en inkomsten hebben wij verantwoord in de diverse programma’s. De incidentele baten en lasten zijn in de begroting niet separaat weergegeven. Gedurende het jaar 2020 zijn extracomptabel de incidentele baten en lasten bijgehouden. De belangrijkste incidentele lasten en baten zijn opgenomen in de toelichting op de incidentele lasten en incidentele baten.

Toelichting incidentele lasten

Terug naar navigatie - Toel inc lasten

 

Omschrijving lasten

Bedrag

Programma 1

 

Herinrichting gracht

€ 53.798

Invoering omgevingswet

€ 279.114

Houtwal

€ 190.000

Afrekening ODA 2019

€ 64.350

Programma 1

€ 587.262

 

 

Programma 2

 

Subsidie fusieclub

€ 150.000

PGB afrekening 2015-2019

€ 17.469

Jeugdzorg

€ 788.000

Declaratiedeel BBZ 2019

€ 10.223

Programma 2

€ 965.692

 

 

Programma 3

 

Subsidie bijdrage Boerenbond

€ 119.999

Subsidie bijdrage project transformatie omgeving

€ 77.333

Programma 3

€ 197.332

 

 

Programma 4

 

Grond grenswijziging N18

€ 20.325

Sloopwerkzaamheden H. Harmsenstraat

€ 45.230

Programma 4

€ 65.555

 

 

Algemene dekkingsmiddelen

 

Heffingsrente belastingdienst 2015-2019

€ 51.501

Algemene dekkingsmiddelen

€ 51.501

 

 

Overhead

 

Organisatieontwikkeling

€ 10.801

Eenmalige uitkeringen personeel

€ 67.915

Overhead

€ 78.716

 

 

Vennootschapsbelasting

 

Voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2018 en 2019

€ 46.163

Vennootschapsbelasting

€ 46.163

 

 

Totaal bedrag incidentele lasten

€ 1.992.221

 

Toelichting incidentele lasten

Programma 1
De incidentele lasten bestaat voornamelijk uit budgetoverheveling van 2019 (herinrichting gracht en invoering omgevingswet). Tevens heeft er een afrekening 2019 plaatsgevonden met de ODA en is er een bijdrage betaald voor de Houtwal.

Programma 2
Er is een subsidie verstrekt voor de fusie van een tweetal voetbalverenigingen. Verder heeft er een afrekening plaatsgevonden van de PGB voor 2015-2019 en BBZ 2019. Voor de jeugdzorg is tevens een incidentele last opgenomen. De gemeente heeft beperkte invloed op de uitgaven bij Horizon, maar is hiervoor wel financieel verantwoordelijk. Vanaf 2022 zal dit veranderen, waardoor voor 2020 een groot deel van de kosten als incidenteel is aangemerkt.

Programma 3
Er is een subsidie verstrekt aan de Boerenbond in Zieuwent. Tevens is een subsidie verstrekt in het kader van project transformatie omgeving voor woningbouw Zieuwent. Hier is tevens een bedrag van de provincie Gelderland voor ontvangen.

Programma 4
Er heeft een grenswijziging plaatsgevonden van onze gemeente als gevolg van de nieuwe N18. Daarnaast zijn de sloopwerkzaamheden aan de H. Harmsenstraat aangemerkt als incidenteel.

Algemene dekkingsmiddelen
Dit betreft betaalde heffingsrente over negen omzetbelastingaanslagen over de jaren 2015 tot en met 2019 en heffingsrente over de vennootschapsbelasting 2018.

Overhead
In 2020 zijn kosten gemaakt voor de organisatieontwikkeling. Tevens hebben er eenmalige uitkeringen plaatsgevonden aan het personeel.

Vennootschapsbelasting
De kosten voor vennootschapsbelasting zijn voorlopige aanslagen vennootschapsbelasting 2018 en 2019.

Toelichting incidentele baten

Terug naar navigatie - Toel inc baten

 

Omschrijving baten

Bedrag

Programma 1

 

Onttrekking reserve grachten

€               53.798

Onttrekking reserve omgevingswet

€            279.114

Onttrekking reserve Houtwal

€            190.000

Programma 1

€            522.912

 

 

Programma 2

 

Compensatie transitievergoeding oud-WSW-ers 2015-2020

€           112.142

Programma 2

€           112.142

 

      

Programma 3

 

Bijdrage provincie Gelderland woningbouw Zieuwent

€           110.370

Programma 3

€           110.370

 

 

Programma 4

 

Verkoop gronden

€             98.694

Huur Varsseveldseweg 10

€             59.715

Programma 4

€          158.409

 

 

Algemene dekkingsmiddelen

 

Algemene uitkering 2019

€            31.415

Algemene uitkering 2018

€            38.524

Algemene dekkingsmiddelen

€            69.939

 

 

Overhead

 

ZW en levensloop uitkering

€              83.775

Overhead

€              83.775

 

 

Totaal bedrag incidentele baten

  €       1.057.547

 

Incidentele baten

Programma 1
De incidentele baten bestaat uit mutaties reserves afkomstig uit eenmalige bijdragen (herinrichting gracht, omgevingswet en houtwal).

Programma 2
Er is een compensatie ontvangen vanuit het UWV voor transitievergoedingen voor oud-WSW-ers.

Programma 3
Er is een subsidie ontvangen vanuit de provincie Gelderland voor woningbouw Zieuwent.

Programma 4
De incidentele baten bestaan uit verkoop van gronden en huur van een gebouw.

Algemene dekkingsmiddelen
Er zijn voor 2019 en 2018 bijstellingen geweest van de algemene uitkering.

Overhead
ZW-uitkeringen als gevolg van zwangerschap en uitkering levensloop beschouwen we als incidentele baten.